MAKSAMATTAVA VEROT VUOKRATAESSA KIINTEISTÖÄ ESPANJASSA ulkomaisena (malli 210)

Kun omistat kiinteistön Espanjassa ja olet MUUN ESPANJASSA, etkä käytä sitä vakituisena asuntona, JOKA VUOSI, sinun on esitettävä kiinteistösi veroilmoitus ja tämä, vaikka kiinteistö olisi vuokrattu tai ei vuokrattu . Ja tämä tehdään VUOSIVEROILMOITUKSEN kautta laskennallisista TULOISTA (2 % kiinteistöarvo/vuosi).

Ja kun vuokraat kiinteistön ja saat "tuloa", sinun on ilmoitettava VUOSINELJÄNNESILMOITUKSESSA samalla hetkellä kun saat tulot.

Kun vuokraat kiinteistön, saat "tuloa", josta peritään Espanjan "tulovero" Espanjassa. Vero vaihtelee sen mukaan, oletko "Espanjan verotuksellinen" vai "Espanjan ulkomaalainen".

Jos olet asukas, vero on Resident Income Tax (IRPF-"Impuesto de la Renta de las Personas Físicas" - MALLI 100), ja jos olet ulkomailla, vero on ulkomaalaisten tulovero (IRPFNR- "Impuesto de la Renta de las Personas Físicas No Residentes" – MALLI 210).

Jos olet "Espanjan verotuksellinen", sinun on ilmoitettava vuokratulosi VUOSIVEROilmoituksessamme (malli 100).

Mutta jos olet muualla kuin Espanjassa asuva verotuksellinen, sinun on ilmoitettava tulosi ulkomaalaisten tuloverossa (malli 210) seuraavalla tavalla:

– VUOSIKERTOMUS:  Kun vuokraat asuntosi, sinulla on ilmoitus näistä tuloista samalla vuosineljänneksellä, jolloin ne syntyvät. Joten tässä viestissä olemme pohtineet tilannetta, jossa vuokra on "matkailua" varten, mutta voit myös vuokrata "asumiseen". Molemmissa tapauksissa sinun on ilmoitettava tulot vastaavalla vuosineljänneksellä.

 "Asunnon vuokra": Se tarkoittaa, kun vuokraat "asumiseen" keskipitkän aikavälin perheille tai henkilöille, jotka vuokraavat sen "asumista" eikä "matkailua" varten.

– VUOSITTAIN – LASKENTATULOT: Asukkaana tai verottomana sinun on tehtävä vuosittainen veroilmoitus (IRPF /IRPFNR). Joten niiltä vuodenajalta, jolloin et vuokraa kiinteistöä ulkomaisena asukkaana, on maksettava vero (kutsumme tätä "lasketuiksi tuloiksi"), ja tämä ilmoitetaan seuraavan kohdan lopussa. vuosi.

 

 Esimerkki:

Olet ulkomaalainen ja saat vuokran matkailukiinteistöön helmikuussa 2022.

1.- Neljännesvuosittainen ilmoitus: Sinun on ilmoitettava tulot samalla vuosineljänneksellä. Nämä ilmoitukset on esitettävä viimeistään 20 päivää vuosineljänneksen päättymisen jälkeen. Esimerkin tapauksessa vuosineljänneksen tammi-maaliskuussa saadut vuokratulot tulee ilmoittaa ennen 20.th huhtikuu 2022.

Loppuvuonna 2015 kiinteistöllä ei ole lisävuokraa.

2.- Vuotuinen ilmoitus: Sitten ennen seuraavan vuoden 2016 loppua on esitettävä veroilmoitus ja maksettava ajasta, jolloin kiinteistöä ei ole vuokrattu.

Huomioithan siis, että kun vuokraat kiinteistön matkailukäyttöön, sinulla on LAILLISI velvollisuutesi rekisteröidä kiinteistösi lisäksi VEROVELVOLLISUUS ilmoittaa tulot NELJÄNNESVUOSIKATSAITTAESSA ja sen jälkeen VUOSITTAIN loppuvuoden ajan.

Pitääkö minun maksaa arvonlisävero?:

Markkinoilla vallitsee suuri hämmennys tästä kysymyksestä. Vuokratulot eivät siis ole arvonlisäveron alaisia.

Niin, jos käytät omaisuuttasi sekä asumiseen että matkailukäyttöön, SINUN EI TARVITTAA TUOTTAA LASKUA ja kauppaa EI VEROTETA ALV:lla.

Mutta tämä on vain siltä varalta, että saamasi tulot ovat VAIN VUOKRAA. Mutta kun tarjoat muita hotellin kaltaisia ​​palveluita, kuten:

– Ravintola, ruoka, aamiainen

– Asunnon sisäsiivous

– Pyyhkeiden, lakanoiden jne.

Näissä tapauksissa sinun on TUOTTAA LASKUN ja laskuttaa arvonlisäveroa palveluksessasi.

Vaatimukset tulevat olemaan:

– Tuo lasku jokaiselle vieraalle

– Veloita ALV (10 %)

– Ilmoita ALV neljännesvuosittain

– Ilmoita ALV vuosittain

– Rekisteröityä yrittäjäksi Verotoimistoon

– Ilmoittaa tulovero neljännesvuosittain

– Ilmoittaa tulovero vuosittain

  • B) MAKSATAVA VERO

    Yllä olevaa selvennettynä pohditaan nyt miten loma-asunnon kautta saadut tulot maksetaan.

    Vuokrasta saatuihin nettomääriin, jos asut jossain EU-maassa+Icelnad+Norja,  voit vähentää:

    – Asuntolainan (tai muun kiinteistön ostoon käytetyn luoton) suhteellinen korko (ei pääoma), joka on maksettu kiinteistön hankinnasta.

    – Suhteellinen kuntavero, roskienkeräys, kotivakuutus, yhteisömaksut jne.

    – Suhteellinen uudistus, ylläpito, kalusteet, laitteet, vesi, sähkö, internet jne.

    – Markkinointi, julkisuus, lakimiehet jne.

    – Kiinteistöjen poistot, kalusteet ja kodinkoneet

    TÄRKEÄ HUOMAUTUS: Jos asut EU:n ulkopuolisessa maassa (USA, Iso-Britannia, Kanada, Meksiko, Venäjä jne.), et voi vähentää yllä olevia kuluja veropohjasta.

    Näin ollen tärkeimmät erot ESPANJAN TULOVERON MUKAAN ASIAKKAILLE ovat seuraavat:

    • EU-asukkaat+Norja+Islanti:
      1. Veron perustetta voidaan alentaa yllä mainituista kuluista
      2. Veroprosentti: 19 %
    • EU:n ulkopuoliset asukkaat
      1. Veron perustetta EI VOI vähentää millään erillä. Vuokralla saadut tulot siis verotetaan kokonaisuudessaan.
      2. Veroprosentti 24 %

     Esimerkki:  

    "A":lla on talo Costa Blancalla, joka ei ole käytössä pysyvänä asuntona, ja hän päättää vuokrata sen Airbnb:n tai muiden vastaavien alustojen kautta.

    • Saaduista vuokrasta ilmoittaminen: Talon arvo on 150.000 6.000 euroa ja vuokra yhteensä on ollut 4 2022 euroa XNUMX kuukaudessa, touko-, kesä-, heinä-, elokuussa XNUMX.
    1. Valtuuston vero. Vuosimaksu on 500 euroa. Eli 500/12*4 = 166,6 euroa. Tämä on kunnallisveron suhteellinen määrä 4 kuukauden ajalta, jolloin talo on vuokrattu.
    2. Asuntolainan korot: ”A” on maksanut sinä vuonna 1.200 euroa asuntolainan korkoja, joten 400 euroa vastaa vuokra-aikaa.
    3. Yhdyskuntakulut: 600 euroa vuodessa, eli 200 euroa vastaa vuokra-aikaa.
    4. Jätekeräys: 150/vuosi. Eli 50 euroa vastaa vuokra-aikaa.
    5. Kotivakuutus: 350/vuosi. Eli 33,1 euroa vastaa vuokra-aikaa.
    6. Markkinointipalkkioiden maksaminen: 300 euroa
    7. Vesi, sähkö, kaasu, internet: 450 EUR vastaa vuokra-aikaa.

    KULUT YHTEENSÄ: 1.599,7 XNUMX EUR. Tämä on kokonaismäärä, jonka "A" voi vähentää saaduista tuloista. Niin:

    6.000 1.599,7 – 4.400,3 XNUMX EUR = XNUMX XNUMX EUR

    Summa 4.400,3 euroa maksetaan 836,057 XNUMX euroa veroja, alla olevan asteikon mukaan:

    I.- VEROKANTA VUODELLE 2022 –  Kiinteistöjen vuokrasta saadut tulot MUUT VEROTUKSET :

    • 19 % EU:n kansalaisille + Islanti + Norja: Nämä kansalaiset voivat vähentää veron perusteesta seuraavista käsitteistä: -sähkö, vesi, sähkö. Neuvostovero (IBI), omistajayhteisö, uudistuskulut, kiinteistön ylläpito ja korjaus, asuntolainakorot ja lyhennykset.
    • 24 % EU:n ulkopuolisille kansalaisille (USA, Yhdistynyt kuningaskunta, Kanada, Meksiko jne.): Nämä kansalaiset EIVÄT VOI VÄHENTÄÄ veron perusteesta MITÄÄN edellä mainituista kuluista, joten veron perustetta verotetaan kokonaisuudessaan 24 %:lla.

    II.- HINTA ESPANJAN VEROASUKAISILLE 

    SÄÄNNÖSTEN TULOJEN VEROKANTO
    tulot Veroaste
    12.450€ asti 19%
    12.450 € - 20.200 € 24%
    20.200 € - 35.200 € 30%
    35.200 € - 60.000 € 37%
    60.000 € - 300.000 € 45%
    + 300.000 € 47%

     

    SÄÄSTÖJEN VEROKANTO
    tulot Veroaste
    6000€ asti 19%
    6000 € - 50.000 € 21%
    50.000 € - 200.000 € 23%
    + 200.000 € 26%

    Ja tämä veroilmoitus olisi pitänyt tehdä kahdessa ilmoituksessa, jotka on tehty vuoden 2 varsinaisella neljänneksellä. Näin:

    – Touko- ja kesäkuussa saatu vuokra olisi pitänyt ilmoittaa vuosineljännesilmoituksessa ennen 20th heinäkuun 2022.

    – Heinä-elokuussa saatu vuokra olisi pitänyt ilmoittaa ennen 20. päivää tehdyssä vuosineljännesilmoituksessath lokakuun 2022.

    • Lopun vuoden ilmoittaminen: Koska talo ei ole pysyvä koti, niin "A":n on ilmoitettava ja maksettava loppuvuodesta taloa ei ole tarkoitettu taloudelliseksi laitokseksi. Eli tämä maksetaan:

    – Vuosittaisessa tuloveroilmoituksessa. Jos "A" oli Espanjan asukas, ennen kesäkuun 2022 loppua ja jos "A" ei ollut asukas, ennen 31.12.2022.

    MITÄ TAPAHTUU KIINTEISTÖLLE, JOTKA EI OLE VUOKRALLA VUODEN AIKANA?

    Mikäli vuokrattu asunto ei ole VAKISIN KOTISI, sinun on maksettava veroa vuokraamatta jääneestä ajasta. Tämä vero on keskiarvo 0,4-0,5 % laskettuna Katastraaliarvosta, ja se ilmoitetaan ennen SEURAAVAN VUODEN loppua.

    Esimerkin tapauksessa tämä vuoden 2022 «tyhjän» kiinteistön vero tulee esittää ennen vuoden 2023 loppua

Napsauta tästä laskeaksesi verosi Espanjassa:

– Espanjan tuloverolaskuri asukkaille – Eläkkeet, palkat ja vuokrat

– Espanjan tuloverolaskuri ulkomaille

– Espanjan tuloverolaskuri kiinteistöjen vuokrausta varten

– Espanjan vero maksettava Espanjan kiinteistöjen myynnistä

Napsauta tätä katsoaksesi VIDEO-OPASTUSOHJELMAN KIINTEISTÖN VUOKRAUKSESTA

Lähde: Agencia Tributaria Española