WELCOME SA CALCULATOR SECTION NG SPANISH TAXES PARA SA MGA HINDI RESIDENTE
Sa seksyong ito, magagawa mong kalkulahin ang iyong Spanish INCOME TAX PARA SA MGA NON FISCAL RESIDENTE (Modelo 100 IRPF “Impuesto de la Renta de las Personas Físicas” – Spanish Inland Revenue”) na babayaran sa mga sumusunod na kaso:
- Kapag mayroon kang bahay sa Spain para sa iyong pribadong paggamit
- Kapag mayroon kang bahay sa Spain para sa iyong pribadong paggamit, at inuupahan mo ito ayon sa mga paminsan-minsang panahon o panahon
.
MGA PAUNANG TANONG TUNGKOL
SPANISH INCOME TAX PARA SA MGA HINDI RESIDENTE
Ang mga hindi residenteng may ari-arian sa Spain, mga nagbabayad ng buwis, kumpanya at/o indibidwal na nagpapatakbo nang walang permanenteng establisyimento, natural man o legal na tao, ay binubuwisan alinsunod sa IRPF (Spanish Income Tax – Capital Gains Tax – Model 210 IRPF) mga regulasyon, at gawin ito para sa bawat transaksyon, gaya ng itinatag sa mga artikulo 24 at pagsunod sa Pinagsama-samang Teksto ng IRPFNR Law – Modelo 210.
1.- Batayan ng buwis
a) Pangkalahatang tuntunin: Sa pangkalahatan, ang base ng buwis ay bubuuin ng buong halaga nito, na tinutukoy alinsunod sa mga patakaran ng personal na buwis sa kita.
b) Mga espesyal na tuntunin: Sa mga kaso ng pagbibigay ng mga serbisyo, tulong teknikal, pag-install o pagpupulong na nagmula sa mga kontrata sa engineering at, sa pangkalahatan, mula sa mga aktibidad o mga operasyong pang-ekonomiya na isinasagawa sa Espanya nang walang pamamagitan ng isang permanenteng establisimiyento, ang nabubuwisang base ay magiging katumbas ng pagkakaiba. sa pagitan ng buong kita at mga sumusunod na gastos:
– Mga suweldo at singil sa lipunan ng mga tauhang direktang nagtatrabaho sa pagbuo ng aktibidad sa kondisyon na ang kita ng naaangkop na buwis o ang mga pagbabayad sa account ng bayad na kita sa trabaho ay makatwiran o ginagarantiyahan.
– Probisyon ng mga materyales para sa kanilang tiyak na pagsasama sa mga gawaing isinagawa sa teritoryo ng Espanya.
– Mga suplay na ginagamit sa teritoryo ng Espanya para sa pagpapaunlad ng mga aktibidad.
Ang base ng buwis na naaayon sa capital na natamo ay matutukoy sa pamamagitan ng pag-aaplay, sa bawat pagbabago ng kapital na nagaganap, ang mga tuntuning ibinigay para sa personal na buwis sa kita, na may ilang partikular na mga pagbubukod.
– Sa kaso ng mga non-resident entity, kapag ang capital gain ay nagmula sa isang hindi kumikitang pagkuha (donasyon halimbawa), ang halagang iyon ay susuriin sa "normal market" na halaga ng item na nakuha.
– Kapag ang mga kita ay hindi direktang nagmumula sa mga asset na matatagpuan sa teritoryo ng Espanyol, o mula sa mga karapatang nauugnay sa kanila, at ang mga entidad ay itinuturing na "may hawak lamang ng mga ari-arian", at sila ay naninirahan sa mga bansa o teritoryo kung saan walang epektibong pagpapalitan ng buwis. impormasyon, ang mga real estate na iyon na matatagpuan sa teritoryo ng Espanya ay sasailalim sa pagbabayad ng buwis.
- IMPUTED INCOMES: Sa kaso ng mga hindi residenteng natural na tao, ang imputed na kita ng real estate na matatagpuan sa teritoryo ng Espanyol ay tutukuyin alinsunod sa mga probisyon ng Personal Income Tax Law (2% ng kadastral na halaga ng urban o rustic real estate na may mga konstruksyon na hindi mahalaga para sa pagpapatupad ng anumang pagsasamantala, na walang kaugnayan sa mga aktibidad sa ekonomiya o mga generator ng real estate capital returns, o 1.1% kung ang kadastral na halaga ay binago).
- MGA KITA NA NAKUHA SA PAG-UPA MULA SA MGA ARI-ARIAN NG SPANISH : Sisingilin sila ng 19 % (para sa mga Residente ng EU + Norway + Iceland) o 24 % (Mga hindi residente ng EU: USA, UK, Canada, Mexico, atbp). Napakahalagang malaman na ang mga residente ng EU lamang ang may karapatang bawasan ang buwis sa mga gastos sa pagpapanatili, mga reporma, atbp, na ginawa sa ari-arian. Sa kaso ng mga Hindi residente ng EU , walang mga pagbabawas na ilalapat para sa mga item na ito, kaya, ang rate ng buwis ay malalapat sa kabuuang halaga ng upa na natanggap nang buo (nang walang mga pagbabawas).
– Ang mga nagbabayad ng buwis na naninirahan sa ibang Member State ng European Union ay may mga partikular na regulasyon na nagpapahintulot sa kanila na ilapat ang kanilang sariling mga espesyal na panuntunan, tulad ng:
*Maaaring ibawas ang mga gastusin na nakasaad sa Personal Income Tax Law, kumbaga ang pinag-uusapan natin ay mga residente, basta patunayan nila na sila ay direktang nauugnay sa kita na nakuha sa Espanya.
*Ang nabubuwisang base na tumutugma sa mga capital gains ay matutukoy sa pamamagitan ng pag-aaplay, sa bawat patrimonial na pagbabago na nagaganap, sa pangkalahatan, ang mga patakaran ng Personal Income Tax Law na ilalapat kung sakaling ang nagbabayad ng buwis ay ganoon para sa Buwis na iyon.
2.- Tax rate
* Pangkalahatan:
| Mga residente ng EU, Iceland at Norway | Iba pang mga bansa |
| 19% | 24% |
* Kita sa trabaho na natanggap ng mga hindi residenteng indibidwal sa teritoryo ng Espanyol sa bisa ng isang nakapirming kontrata para sa mga pana-panahong manggagawa, alinsunod sa mga probisyon ng mga regulasyon sa paggawa: 2%.
* Mga dibidendo at iba pang kita na nakuha mula sa pakikilahok sa equity ng isang entity, at Interes at iba pang kita na nakuha mula sa paglipat ng sariling kapital sa mga ikatlong partido: 19%
3.- Mga pagbabawas
Ang mga sumusunod lamang ang ibabawas sa buwis:
Ang mga halagang naaayon sa mga bawas para sa mga donasyon sa mga tuntuning ibinigay sa artikulo 68.3 ng Pinagsama-samang Teksto ng Batas sa Buwis sa Personal na Kita.
Ang mga withholding at pagbabayad sa account na isinagawa sa kita ng nagbabayad ng buwis.
Gaya ng ipinaliwanag sa itaas, at pinag-uusapan ang mga kita na natanggap mula sa upa sa mga ari-arian ng Espanyol, ang mga Residente ng EU lamang ang may karapatang bawasan ang buwis kasama ang mga gastos sa pagpapanatili, mga reporma, atbp, na ginawa sa ari-arian. Sa kaso ng mga Hindi residente ng EU , walang mga pagbabawas na ilalapat para sa mga item na ito, kaya, ang rate ng buwis ay malalapat sa kabuuang halaga ng upa na natanggap nang buo (nang walang mga pagbabawas).
4.- Accrual
Ang buwis ay maiipon:
– Sa kaso ng mga pagbabalik, kapag ang mga ito ay dapat bayaran o sa petsa ng koleksyon kung ito ay mas maaga.
– Sa kaso ng capital gains, kapag naganap ang pagbabago ng ari-arian.
– Sa kaso ng imputed income na katumbas ng urban real estate, sa Disyembre 31 ng bawat taon.
– Sa natitirang mga kaso, kapag ang kaukulang kita ay dapat bayaran.
– Kung sakaling mamatay ang nagbabayad ng buwis, ang lahat ng kita na nakabinbing imputation ay dapat ituring na babayaran sa petsa ng kamatayan.
5.- Mga pormal na obligasyon
Ang mga nagbabayad ng buwis na nakakuha ng kita sa teritoryo ng Espanya nang walang pamamagitan ng isang permanenteng establisyimento ay obligadong magpakita ng deklarasyon, pagtukoy at pagpasok ng kaukulang utang sa buwis para sa buwis na ito sa loob ng isang buwan mula sa petsa ng pag-iipon.
- Sa kaso ng IMPUTED INCOME naaayon sa urban real estate para sa sariling paggamit, ang pagbabalik ay ipapakita bago ang Disyembre 31 para sa susunod na taon (Ang deklarasyon ng Imputed Tax para sa taong 2021 ay dapat iharap sa 2022, bago ang 31.12.2022).
- Kung sakali MGA KITA NA NATANGGAP MULA SA RENT: Quarterly deklarasyon – RENT: Kailangan mong ideklara ang kita na iyon sa parehong quarter kung saan nabuo ang upa. Ang mga pagtatanghal ng mga deklarasyong ito ay dapat gawin bago ang 20 araw pagkatapos ng pagtatapos ng quarter na iyon.
Sa kaso ng halimbawa, ang mga kita mula sa upa mula sa quarter Enero-Marso, ay dapat ideklara sa mga deklarasyon ng buwis na isumite bago ang 20th ng Abril 2022.
MAHALAGANG TALA: Kung sakaling ang ari-arian ay inupahan sa isang yugto ng panahon sa loob ng taon, kung gayon, ang may-ari ay kailangang magpakita ng 2 DECLARATION OF TAXES:
1.- Ang QUATERLY DECLARATION OF RENT INCOMES na nakuha sa parehong taon.
2.- Ang TAUNANG PAGPAPAHAYAG NG BUWIS PARA SA IPUTED ng nakaraang taon.
Halimbawa:
Para sa panahon ng 2021, ang bahay ay hindi inuupahan
Para sa panahon ng 2022, ang bahay ay inuupahan ng 2 buwan sa Hulyo/Agosto at ang natitirang bahagi ng taon ay hindi inuupahan.
Mga pormal na obligasyon ng may-ari:
– Bago ang ika-20 ng Oktubre 2022, Quaterly deklarasyon ng renta na nakuha noong Hulyo/Agosto 2022
– Bago ang ika-31 ng Disyembre 2022, Taunang deklarasyon ng Imputed Income na nabuo sa 2021
– Bago ang ika-31 ng Disyembre 2023, Taunang deklarasyon ng Imputed Income na nabuo sa 2022 (ang pagitan ng taon kung saan ang bahay ay hindi inuupahan).
Kaya, mangyaring, ipaalam na, kapag nagrenta ng isang ari-arian para sa mga layuning pangturista, kasama ang iyong LEGAL na obligasyon na irehistro ang iyong ari-arian, mayroon kang OBLIGASYON NG BUWIS na ideklara ang kita KUARTERLY, at pagkatapos, TAUN-TAON, para sa natitirang bahagi ng taon.
iBA:
- Ang mga nagbabayad ng buwis na nakakakuha ng kita mula sa mga aktibidad na pang-ekonomiya o pagsasamantala na isinasagawa sa Spain ay obligado na magtago ng mga rekord ng kita at mga gastos.
- Gayundin, dapat nilang panatilihin, bilangin ayon sa pagkakasunud-sunod ng mga petsa, ang mga invoice na inisyu at ang mga invoice o pansuportang dokumentong natanggap.
- Obligado silang gumawa ng mga withholding at pagbabayad sa account na may kinalaman sa kita sa trabaho na natutugunan nila, pati na rin ang iba pang kita na napapailalim sa withholding na bumubuo. s
Mag-click dito upang kalkulahin ang iyong mga buwis sa Spain:
– Spanish Income Tax calculator para sa mga residente – Pension, suweldo at rental
– Spanish Income Tax calculator para sa mga hindi residente
– Spanish Income Tax calculator para sa pagrenta ng ari-arian
– Buwis ng Espanyol na babayaran sa pagbebenta ng mga ari-arian ng Espanyol