SKATTER ATT BETALA VID UTHYRNING AV EN FASTIGHET I SPANIEN SOM utomlands (modell 210)

När du äger en fastighet i Spanien och du är ICKE SPANSK BOENDE, och du inte använder den som permanent bostad, VARJE ÅR, måste du uppvisa skattedeklaration på din fastighet, och detta, även om fastigheten är uthyrd eller ej uthyrd . Och detta görs genom en ÅRLIG SKATTDEKLARATION för de IMPUTERADE INKOMSTERNA (2 % fastighetsvärde/år).

Och när du hyr en fastighet och du får en "inkomst", då måste du deklarera i samma ögonblick som du får inkomsten, i en KVARTALSDEKLARATION.

När du hyr en fastighet får du en "inkomst" som är föremål för den spanska "inkomstskatten" i Spanien, som varierar beroende på om du är "spansk skattebosatt" eller "spansk icke bosatt".

Om du är bosatt är skatten inkomstskatten för invånare (IRPF-“Impuesto de la Renta de las Personas Físicas” – MODELL 100), och om du inte är bosatt är skatten inkomstskatten för icke-invånare (IRPFNR- "Impuesto de la Renta de las Personas Físicas No Residentes" – MODELL 210).

Om du är "Spansk Skattebosatt" måste du deklarera dina hyresintäkter i vår ÅRLIGA SKATTDEKLARATION (modell 100).

Men om du är en icke-spansk skatteinvånare, måste du deklarera dina inkomster i inkomstskatten för icke-bosatta (modell 210) på följande sätt:

– KVARTALSVIS:  När du hyr din fastighet har du deklarationen av dessa inkomster samma kvartal det år som de genereras. Så här i det här inlägget har vi övervägt fallet där hyran är för "turism"-ändamål, men du kan också hyra för "bostadsändamål". I båda fallen måste du deklarera inkomsterna under motsvarande kvartal av yeat.

 "Bostadshyra": Det betyder, när du hyr för "bostadsändamål", med medellång sikt av familjer eller individer som hyr det för "boende" och inte för "turism".

– ÅRLIGT – BERÄKTADE INKOMSTER: Som invånare, eller som icke skattemässigt bosatta, måste du göra den årliga deklarationen av skatter (IRPF /IRPFNR). Så, för de perioder på året då du inte hyr fastigheten, som icke-bosatt, finns det en skatt att betala (vi kallar detta "beräknad inkomst"), och denna deklareras i slutet av följande år.

 

 Ett exempel:

Du är utomlands och får hyra för turistfastigheter i februari 2022.

1.- Kvartalsdeklaration: Du måste deklarera den inkomsten under samma kvartal. Presentation av dessa deklarationer måste göras före 20 dagar efter kvartalets utgång. I exemplet bör inkomsterna från hyran från kvartalet januari-mars deklareras i de skattedeklarationer som ska lämnas före den 20.th av april 2022.

Resten av år 2015 finns ingen ytterligare hyra på fastigheten.

2.- Årlig deklaration: Sedan ska du före utgången av följande år, 2016, visa upp skattedeklarationen, och betala för den tid som fastigheten inte varit uthyrd.

Så snälla, tänk på att när du hyr en fastighet för turiständamål, tillsammans med din RÄTTSLIGA skyldighet att registrera din fastighet, har du SKATTESKYLDIGHET att deklarera inkomsten KVARTALSVIS och sedan, ÅRLIGT, under resten av året.

Måste jag betala moms?:

Det råder stor förvirring på marknaden om denna fråga. Rent hyresintäkter är inte momsbelagda.

Så, om du använder din fastighet för båda, bostads- eller turiständamål, DU BEHÖVER INTE PRODUCERA FAKTURA och transaktionen BEskattas INTE MED MOMS.

Men detta är bara om inkomsterna du får ENDAST är att hyra. Men när du erbjuder andra tjänster som liknar hotell, som:

– Restaurang, mat, frukost

– Städning inne i lägenheten

– Tvätta handdukar, lakan etc.

I dessa fall måste du PRODUCERA FAKTURA och ta ut moms på din tjänst.

Kraven kommer att vara:

– Ta fram faktura till var och en av dina gäster

– Debitera moms (10 %)

– Deklarera moms kvartalsvis

– Deklarera moms årligen

– Att registrera sig som affärsman på Skatteverket

– Att deklarera inkomstskatt kvartalsvis

– Att deklarera inkomstskatt årligen

  • B) SKATT ATT BETALA

    Förtydligat ovan kommer vi nu att överväga hur vi ska betala de inkomster som erhålls genom ett fritidshus.

    Till nettobeloppen som erhållits från hyran, om du är bosatt i något av EU-länderna+Icenad+Norge,  du kan minska:

    – Den proportionella räntan (inte kapitalet) på bolånet (eller någon annan typ av kredit som används för att köpa fastigheten) som betalas för förvärvet av fastigheten.

    – Den proportionella kommunalskatten, sophämtning, husförsäkring, gemenskapsavgifter etc.

    – Den proportionella reformen, underhåll, möbler, utrustning, vatten, el, internet, etc.

    – Marknadsföring, publicitet, advokater m.m.

    – Amorteringar av fastigheter, möbler och vitvaror

    VIKTIG ANMÄRKNING: Om du är bosatt i ett land utanför EU (USA, Storbritannien, Kanada, Mexiko, Ryssland, etc), kan du inte dra av ovanstående kostnader från skattebasen.

    Sålunda är den viktigaste skillnaden i den SPANSKA INKOMSTSKATTEN FÖR Icke-invånare följande:

    • Invånare i EU+Norge+Island:
      1. Underlaget för skatten kan reduceras från de utgifter som anges ovan
      2. Skattesats: 19 %
    • Bosatta utanför EU
      1. Skattens underlag KAN INTE reduceras med några poster. Så summan av inkomster som erhålls genom hyran kommer att beskattas i sin helhet.
      2. Skattesats 24 %

     Ett exempel:  

    "A" har ett hus på Costa Blanca, som inte används som permanent hem, och han bestämmer sig för att hyra det via Airbnb eller någon annan liknande plattform.

    • Deklarerar den erhållna hyran: Huset är värderat till 150.000 6.000 EUR, och den totala hyran som erhållits har varit 4 2022 EUR under XNUMX månader, maj, juni, juli, augusti XNUMX.
    1. rådsskatt. Årlig är 500 EUR. Så, 500/12*4 = 166,6 EUR. Detta är det proportionella beloppet av kommunalskatten under den 4-månadersperiod då huset hyrdes.
    2. Bolåneräntor: "A" har betalat det året 1.200 EUR i bolåneräntor, så 400 EUR motsvarar hyresperioden.
    3. Samhällsavgifter: Årliga är 600 EUR, så 200 EUR motsvarar hyresperioden.
    4. Sophämtning: 150:-/år. Så, 50 EUR motsvarar hyresperioden.
    5. Husförsäkring: 350:-/år. Så, 33,1 EUR motsvarar hyresperioden.
    6. Betalning av marknadsföringsavgifter: 300 EUR
    7. Vatten, el, gas, internet: 450 EUR motsvarar hyresperioden.

    TOTALA KOSTNADER: 1.599,7 EUR. Detta kommer att vara det totala belopp som "A" får dra av från de mottagna inkomsterna. Så:

    6.000 1.599,7 – 4.400,3 XNUMX EUR = XNUMX XNUMX EUR

    Beloppet 4.400,3 EUR betalar 836,057 XNUMX EUR i skatt, enligt skalan nedan:

    I.- Skattesats för 2022 –  Inkomster som erhålls genom hyra av fastigheter av Icke skattemässiga invånare :

    • 19 % för EU-medborgare + Island + Norge: Från grunden för skatten kan dessa medborgare dra av från följande begrepp: -el, vatten, elektrisk. Council Tax (IBI), ägargemenskap, utgifter för reformer, underhåll och reparation av fastigheten, räntor och amorteringar.
    • 24 % för icke EU-medborgare (USA, Storbritannien, Kanada, Mexiko, etc.): Från skattebasen KAN dessa medborgare INTE dra av NÅGON av ovanstående kostnader, så skattebasen beskattas i sin helhet med 24 %.

    II.- TAXA FÖR SPANSKA SKATTEINFO 

    Skattesats för ordinarie inkomster
    Inkomster sKATTESATS
    Upp till 12.450 € 19%
    12.450 - 20.200 € 24%
    20.200 - 35.200 € 30%
    35.200 - 60.000 € 37%
    60.000 - 300.000 € 45%
    + 300.000 € 47%

     

    SKATTETAT FÖR SPARANDE
    Inkomster sKATTESATS
    Upp till 6000 € 19%
    6000 - 50.000 € 21%
    50.000 - 200.000 € 23%
    + 200.000 € 26%

    Och denna skattedeklaration borde ha gjorts i två deklarationer, gjorda på rätt kvartal år 2. På detta sätt:

    – Hyran som erhölls i maj och juni borde ha deklarerats i kvartalsdeklarationen som gjordes före den 20th av juli 2022.

    – Hyran som erhölls i juli och augusti borde ha deklarerats i kvartalsdeklarationen före den 20th av oktober 2022.

    • Deklarerar resten av året: Eftersom huset inte är ett permanent hem, måste "A" deklarera, och betala, för resten av året är huset inte avsett som ekonomisk regim. Så detta är betalt:

    – I den årliga deklarationen av inkomstskatt. Om "A" var bosatt i Spanien, före utgången av juni 2022, och om "A" var icke-bosatt, före 31.12.2022.

    VAD HÄNDER MED FASTIGHETEN FÖR DEN PERIODEN SOM INTE UTHYRES UNDER ÅRET?

    Om den hyrda fastigheten inte är ditt PERMANENTA HOSTAD, då måste du betala skatt för den tid som inte hyrs ut. Denna skatt är ett genomsnitt på 0,4-0,5 % beräknat från katastrofvärdet, och det deklareras före utgången av FÖLJANDE år.

    I fallet med exemplet bör denna skatt för den «tomma» fastigheten under år 2022 presenteras före utgången av 2023

Klicka här för att beräkna din skatt i Spanien:

– Spansk inkomstskattekalkylator för invånare – Pensioner, lön och hyror

– Spansk inkomstskattekalkylator för utlänningar

– Spansk inkomstskattekalkylator för fastighetsuthyrning

– Spansk skatt att betala vid försäljning av spanska fastigheter

Klicka här för att se vår VIDEO TUTORIAL om SKATTER PÅ FASTIGHETSUTHYRNING

Källa: Agencia Tributaria Española