Нови закон регион Валенсије 22. новембар 2023. 99% смањење пореза на наслеђе и донације

On Новембар 22, 2023 Влада Валенсије одобрила је нови закон који ће имати огроман утицај на регулисање пореза на донације и наследство у Валенсијској заједници (Кастелон, Аликанте и Валенсија).

Кликните овде да видите закон

У основи се састоји од следећег аспекти:

- У погледу Наслеђе и донација пореза, проширује порез смањење на 99% коначне уплате када се обрачунат порез који се плаћа.
– Што се тиче Порез на донације је забринут, ит проширује бонус на супружнике (у претходним законима о порезу на поклон, донације између супружника нису биле субвенционисане).

Хајде да видимо како то функционише:

Антецедентс

Позадина бонуса у пореској регулативи

• Првобитно корисно за породицу : Дуги низ година порез на наследство у Валенсији био је прилично лаган за грађане. То је зато што је било великих одбитака (99%) за чланове уже породице као што су деца, родитељи и супружници преминулог.
• Промене услед економске кризе : Током економске кризе, влада је смањила овај одбитак на 75% како би помогла у повећању државних прихода.
• Смањење одбитка од 2017 : Почевши од 2017. године, одбици су додатно смањени како би се повећали државни приходи. Све у свему, одбитак је смањен на 50%. Међутим, за децу млађу од 21 године или особе са одређеним степеном инвалидитета, одбитак износи 75%.
• Критике на рачун пореза : Влада Валенсије је прихватила критику која је историјски била упућена овом порезу, тврдећи да негативно утиче на штедњу и инвестиције људи. Поред тога, пошто се овај порез наплаћује када неко умре, то може бити емоционално и финансијско оптерећење за породице, посебно ако нема стварне финансијске користи од наслеђа. Понекад породице чак морају да одбију наследство јер не могу да плате порез.
• Мањи утицај на државни приход : Штавише, према влади Валенсије, упркос овим критикама, порез на наследство представља само мали проценат (око 1%) укупног прихода владе Валенсије.

• Исто се дешава и са порезом на поклоне: Низак утицај на приход и нема пореских бенефиција: Порез на поклон такође има минималан утицај на јавни приход (само 0.1%) и, за разлику од пореза на наследство, не нуди одбитак за пореске обвезнике у Валенсији.

Закључак: Промена закона

Због свих ових фактора, предлаже се измена Закона 13/1997 како би се повећале пореске олакшице, посебно за трансакције унутар породице.

Укратко, у тексту се описује како су еволуирали порез на наследство и поклон у Валенсији и како утичу на породице, предлажући измене закона како би биле повољније за грађане, посебно у контексту породичних трансакција.

Нови порез на наслеђе и донације/поклоне у Валенсијској заједници?

 

Порез на наслеђе 

A бонус од 99% пореске стопе се одобрава за мортис цауса аквизиције и потврде о износима добијеним од стране корисника животног осигурања који се додају заоставштини коју чине сродници покојника који припадају групама И и ИИ члана 20.2. а Закона 29/1987, од 18. децембра, о порезу на наслеђе и донације:

• Група И: стицања од стране потомака и усвојеника млађих од двадесет и једне године
• Група ИИ: стицања од стране потомака и усвојеника старости од двадесет једну или више година, супружника, потомака и усвојитеља

Порез на донације/поклоне 

Друго, тхе 99% смањење пореза се такође уводи за набавке путем донације или друге уносне интер вивос акте који се воде у корист супружника, родитеља, усвојитеља, деце или усвојеника донатора, поједностављујући тренутну регулативу повезаних смањења. на сродство, и што је најважније, укључивање супружника донатора као корисника.

Супружник донатора је укључен у бонус

Укључивање супружника донатора као пореског бонуса је веома важно јер претходно законодавство уопште није предвиђало такав бонус. Сценарио пре усвајања овог закона дозвољавао је смањење пореза и бонуса на наследство и на потомке и супружника, али се то није десило у донацијама, где је супружник искључен из њих.

Дакле, од ступања на снагу овог закона, донације између супружника могу имати користи од примењеног смањења.

Како израчунати Валенсијско наслеђе/донацију од 2023. 

И даље се примењује потпуно исто као и раније, то јест:

Обрачун пореске основице

Укључена је свака имовина на име покојника: имовина, намештај, банковни рачуни итд.

Смањење пореске основице

На укупан износ пореске основице примењују се умањења из претходних прописа, односно:

• Набавке за децу или усвојену децу до 21 године: 100,000 евра, плус 8,000 евра за сваку годину млађу од 21 године, без умањења преко 156,000 евра.
• Набавке деце или усвојене деце од 21 године или више, од стране супружника, родитеља или усвојитеља: 100,000 евра.
• Набавке од стране унука: 100,000 евра, ако унуче има 21 годину или више, и 100,000 евра, плус 8,000 евра за сваку годину мању од 21 године коју је унуче, без, у другом случају, умањења преко 156,000 евра.
• Набавке баке и деде: 100,000 евра.

Пореска стопа

Пореска стопа пореза примењује се на износ добијен од опорезиве основице, а то је:

Ликвидабилна база (до €)	Накнада за ликвидацију (€)	Преостала основа за ликвидацију (до €)	Применљива стопа (%)
0	0	7,993.46	КСНУМКС'КСНУМКС
7,993.46	611.50	7,668.91	КСНУМКС'КСНУМКС
15,662.38	1,263.36	7,831.19	КСНУМКС'КСНУМКС
23,493.56	1,995.58	7,831.19	КСНУМКС'КСНУМКС
31,324.75	2,794.36	7,831.19	КСНУМКС'КСНУМКС
39,155.94	3,659.70	7,831.19	11.90
46,987.13	4,591.61	7,831.19	КСНУМКС'КСНУМКС
54,818.31	5,590.09	7,831.19	КСНУМКС'КСНУМКС
62,649.50	6,655.13	7,831.19	КСНУМКС'КСНУМКС
70,480.69	7,786.74	7,831.19	КСНУМКС'КСНУМКС
78,311.88	8,984.91	39,095.84	КСНУМКС'КСНУМКС
117,407.71	15,298.89	39,095.84	КСНУМКС'КСНУМКС
156,503.55	22,609.81	78,191.67	КСНУМКС'КСНУМКС
234,695.23	39,225.54	156,263.15	КСНУМКС'КСНУМКС
390,958.37	79,072.64	390,958.37	КСНУМКС'КСНУМКС
781,916.75	195,382.76	Па надаље	КСНУМКС'КСНУМКС

 

Коефицијенти множитеља

Следећи коефицијенти множитеља примењују се на износ добијен применом ове стопе:

Преекистинг Херитаге	Групе чланова 20 (Закон 29/1987, од 18. децембра, о порезу на наслеђе и донације)
У ЕВРИМА	И и ИИ	ИИИ	IV
Од КСНУМКС до КСНУМКС	1,0000	1.5882	2,0000
Од КСНУМКС до КСНУМКС	1.0500	1.6676	2,1000
Од КСНУМКС до КСНУМКС	1.1000	1.7471	2,2000
Више од КСНУМКС	1,2000	1.9059	2,4000

Оцените бонус

И, коначно, у примени овог новог закона, а КСНУМКС% смањење примењује се на резултат који се добија применом умањења, стопа и коефицијената множитеља на пореску основицу.

Да ли ово смањење значи да пријава пореза на донације/наслеђе не мора да се подноси од сада?

Не. Смањење или бонус у порезу на наслеђе и донације не ослобађа грађане од обавезе подношења пореске пријаве. Чак и уз бонус или смањење пореске стопе, законске и административне процедуре су и даље неопходне

Када закон ступа на снагу? 

Управо је ступио на снагу за све случајеве наслеђивања и даривања од сада.

Које користи се могу остварити применом овог закона?

Порески бонус који је предложен овим законом у Заједници Валенсије могао би имати неколико последица по грађане, углавном позитивне. Овде детаљно описујем неке од ових могућих импликација:

1. Смањено финансијско оптерећење за породице : Бонус би смањио финансијски терет за породице у тешким временима, као што је губитак вољене особе. Ово би могло учинити суочавање са порезом на наследство мање застрашујућим.
2. Олакшајте трансфер богатства : Уз веће одбитке, наследницима би било лакше да примају и одржавају наслеђену имовину, као што су куће или породична предузећа, без притиска да их продају да плате порез.
3. Подстицање штедње и инвестиција : Смањење пореског оптерећења на наслеђе и поклоне може подстаћи људе да штеде и инвестирају више, знајући да ће њихови најмилији добити већи део њихове имовине.
4. Промоција живих донација : Бонуси на порез на поклоне могу подстаћи грађане да дају донације током свог живота, чиме се олакшава планирање имања и расподела имовине.
5. Могући утицај на јавне приходе : Иако је утицај пореза на наслеђе и поклон на укупне државне приходе релативно мали, свако смањење пореза могло би да утиче на јавне приходе. Ово може захтевати прилагођавања у другим областима буџета.
6. Већа пореска правичност : Бонус би се могао схватити као корак ка већој пореској правичности, олакшавајући терет породицама са ниским и средњим приходима.
7. Утицај на тржиште некретнина : Олакшавање преноса некретнина могло би утицати на тржиште некретнина, евентуално га стабилизовати или повећати активност у одређеним сегментима.
8. Друштвене импликације : Смањењем финансијског оптерећења приликом преноса богатства, овај закон би могао имати позитиван друштвени утицај, посебно у очувању породичног богатства кроз генерације.

Укратко, предложени бонус на порезе на наслеђе и поклоне у Валенсијској заједници би могао ублажити финансијски терет за породице, олакшати трансфер богатства и подстаћи штедњу и инвестиције, иако би то такође могло имати мањи утицај на приходе државне јавности.

Шта сада радите са овим предностима? 

1.- Улагање у некретнине у региону Валенсије биће јефтиније

Једно од најчешће предложених питања је „Колико пореза на наследство да платим ако имам кућу у региону Валенсије?.

Сада, одговор је лак:    За чланове породице: мање од 1%

2.- Не морате да чекате да ваше наследство пренесе имовину на вашу децу/супружнике

Можете то учинити сада, избегавајући евентуалне промене закона о порезу на наслеђе/донације у будућности!

На пример, ако сте размишљали да наследите своју шпанску имовину својим наследницима, то можете учинити сада, тако да не морате да бринете о будућим повећањима пореза.

**Неке практичне формуле:

У случају да сада не желите да пренесете потпуну контролу над имовином свом супружнику/деци, можете да пренесете имовину  чување дела имовине за вас (уживање) и препуштање вашој породици само голо власништво. На тај начин ћете моћи да пренесете скоро сва имовинска права на имању на породицу, али ћете, као плодоуживалац, имати право да користите и контролишете имовину, чак и да је изнајмљујете за живот. Ви ћете једини одлучивати о имовини док сте живи.

2.- Укључивање чланова породице у дела биће јефтиније

Дакле, сада можете да донирате/дате целу имовину, или да укључите у акте свом супружнику, својој деци, уз знатно смањен порез од 99% на порезе на поклон/донације

3.- Можете тражити поврат пореза који је већ плаћен

У случају да сте прошли кроз процес донирања/наслеђивања после маја 2023, можете тражити назад оно што сте платили преко пореза!

То је зато што закон има ретроактивно дејство до маја 2023. године

Закон се примењује ретроактивно до краја маја 2023. године. То значи да сви случајеви наслеђивања и донација који су се десили од краја маја 2023. године могу имати користи од ове нове уредбе.

Можете тражити повраћај вишка уплаћеног пореза и можете дати и укључити у акте свог супружника, своју децу итд.

Стога, ако сте завршили процес наслеђивања или даривања од маја 2023. године, можете имати користи од ових нових прописа и затражити повраћај плаћеног пореза.

ТЛА Бесплатне консултантске услуге 

ТЛА је направио специјал БЕСПЛАТНА и БЕСПЛАТНА услуга студирања, да помогне свима онима који желе да се информишу о новом закону и како то утиче на њихово шпанско наслеђе и шта да раде са њим.

У случају да сте у једној од ових ситуација:

• Планирате да донирате, дате или да укључите члана породице у своје имовинске акте. Своје наследство можете завршити САДА! (избегавајући будућа повећања пореза). 
• Планирате да предате своју имовину само деци или једном од супружника
• Укључен у тренутни процес наслеђивања или донације/поклона
• У случају да сте били укључени у процес наслеђивања/донирања који је завршен након маја 2023

Соурце: ТЛА адвокати