SKATT Å BETALE VED LEIE AV EIENDOM I SPANIA SOM ikke bosatt (modell 210)

Når du eier en eiendom i Spania og du er IKKE SPANSK BOENDE, og du ikke bruker den som fast bosted, HVERT ÅR, må du fremvise skatteerklæring på eiendommen din, og dette, selv om eiendommen er leid eller ikke leid. . Og dette gjøres gjennom en ÅRLIG SKATTE ERKLÆRING for de IMPUTERTE INNTEKTER (2 % Matrikkelverdi /år).

Og når du leier en eiendom, og du får en «inntekt», må du oppgi i samme øyeblikk som du mottar inntekten, i en KVARTALSERKLÆRING.

Når du leier en eiendom, mottar du en "inntekt" som er underlagt den spanske "inntektsskatten" i Spania, som varierer avhengig av om du er "spansk skattebosatt" eller "spansk ikke bosatt".

Hvis du er bosatt, er skatten Resident Income Tax (IRPF-“Impuesto de la Renta de las Personas Físicas” – MODELL 100), og hvis du ikke er bosatt, er skatten Non-Resident Income Tax (IRPFNR- «Impuesto de la Renta de las Personas Físicas No Residentes» – MODELL 210).

Hvis du er "Spansk skatteboer", må du oppgi leieinntektene dine i vår ÅRLIGE SKATTE-oppgave (modell 100).

Men hvis du er en ikke-spansk skattebosatt, må du oppgi inntektene dine i ikke-bosatt inntektsskatt (modell 210) på følgende måte:

– KVARTALSVIS:  Når du leier ut eiendommen din, har du erklæringen om disse inntektene i samme kvartal det året de genereres. Så her i dette innlegget har vi vurdert saken der leie er for "turisme"-formål, men du kan også leie for "bolig"-formål. I begge tilfeller må du oppgi inntektene i korrespondentkvartalet av året.

 "Boligleie": Det betyr at når du leier for "bolig"-formål, med mellomlang sikt av familier eller enkeltpersoner som leier det for å "bo" og ikke for "turisme".

– ÅRLIG – IMPUTERTE INNTEKTER: Som bosatt, eller som ikke skattemessig bosatt, må du avgi den årlige skatteerklæringen (IRPF /IRPFNR). Så, for periodene av året hvor du ikke leier eiendommen, som ikke-bosatt, er det en skatt å betale (vi kaller dette "beregnet inntekt"), og dette er deklarert i slutten av følgende år.

 


 Et eksempel:

Du er ikke-bosatt og får leie for turisteiendom i februar 2022.

1.- Kvartalserklæring: Du må oppgi den inntekten i samme kvartal. Presentasjon av disse erklæringene må skje innen 20 dager etter kvartalsslutt. For eksempelet skal inntektene fra husleie fra kvartalet januar-mars oppgis i selvangivelsene som skal sendes inn innen 20.th av april 2022.

Resten av året 2015 er det ikke videre leie på eiendommen.

2.- Årlig erklæring: Deretter må du innen utgangen av påfølgende år, 2016, fremlegge skatteerklæringen, og betale for tiden eiendommen ikke har vært leid.

Vær så snill å bli informert om at når du leier en eiendom for turistformål, sammen med din JURIDISKE forpliktelse til å registrere eiendommen din, har du SKATTEPLIKT til å oppgi inntekten KVARTALSVIS, og deretter, ÅRLIG, for resten av året.


Må jeg betale moms?:

Det er stor forvirring i markedet om dette spørsmålet. Rent, leieinntekter er ikke pålagt merverdiavgift.

Så, hvis du bruker eiendommen din til begge deler, bolig- eller turistformål, DU MÅ IKKE PRODUSERE FAKTURA og transaksjonen SKATTES IKKE AV MVA.

Men dette er bare i tilfelle inntektene du mottar KUN er TIL LEIE. Men når du tilbyr andre tjenester som ligner på hotell, som:

– Restaurant, mat, frokost

– Renhold inne i leiligheten

– Vaske håndklær, sengetøy osv.

I disse tilfellene må du PRODUSERE FAKTURA og belaste moms på tjenesten din.

Kravene vil være:

– Lag en faktura til hver av gjestene dine

– Belast mva (10 %)

– Oppgi mva kvartalsvis

– Oppgi mva årlig

– Å registrere seg som næringsdrivende i Skattekontoret

– Å oppgi inntektsskatt kvartalsvis

– Å oppgi inntektsskatt årlig

  • Avklart ovenfor, vil vi nå vurdere hvordan vi skal betale inntektene mottatt gjennom en fritidsbolig.

    Til nettobeløpene mottatt fra husleien, i tilfelle du er bosatt i et av EU-landene+Island+Norge,  du kan redusere:

    – Den proporsjonale renten (ikke kapitalen) av boliglånet (eller annen type kreditt brukt til å kjøpe eiendommen) betalt for ervervet av eiendommen.

    – Den proporsjonale kommuneskatten, søppelinnsamling, husforsikring, fellesavgifter osv.

    – Forholdsreformen, vedlikehold, møbler, utstyr, vann, strøm, internett osv.

    – Markedsføring, publisitet, advokater mv.

    – Amortisering av eiendom, møbler og hvitevarer

    VIKTIG MERK: Hvis du er bosatt i et land utenfor EU (USA, Storbritannia, Canada, Mexico, Russland, osv.), kan du ikke trekke de ovennevnte utgiftene fra skattegrunnlaget.

    Dermed er den viktigste forskjellen i den SPANSKE INNTEKTSSKATTEN FOR IKKE-BOBYGGENDE:

    • Innbyggere i EU+Norge+Island:
      1. Skattegrunnlaget kan reduseres fra utgiftene oppført ovenfor
      2. Skattesats: 19 %
    • Innbyggere utenfor EU
      1. Grunnlaget for avgiften KAN IKKE reduseres med noen poster. Så mengden inntekter som mottas av husleie vil bli beskattet i sin helhet.
      2. Skattesats 24 %

     Et eksempel:  

    "A" har et hus på Costa Blanca, som ikke brukes som permanent hjem, og han bestemmer seg for å leie det gjennom Airbnb eller andre lignende plattformer.

    • Erklære oppnådd leie: Huset er verdsatt til 150.000 EUR, og den totale leieprisen har vært på 6.000 EUR på 4 måneder, mai, juni, juli, august 2022.
    1. Kommuneskatt. Årlig er 500 EUR. Så, 500/12*4 = 166,6 EUR. Dette er det forholdsmessige beløpet kommunalskatt i løpet av 4 måneders perioden huset ble leid.
    2. Pantelånsrenter: "A" har betalt det året 1.200 EUR av boliglånsrenter, så 400 EUR tilsvarer leieperioden.
    3. Samfunnskostnader: Årlig er 600 EUR, så 200 EUR tilsvarer leieperioden.
    4. Søppelhenting: 150,-/år. Så 50 EUR tilsvarer leieperioden.
    5. Husforsikring: 350,-/år. Så 33,1 EUR tilsvarer leieperioden.
    6. Betaling av markedsføringsgebyrer: 300 EUR
    7. Vann, elektrisk, gass, internett: 450 EUR tilsvarer leieperioden.

    TOTALE UTGIFTER: 1.599,7 EUR. Dette vil være det totale beløpet som "A" kan trekke fra mottatt inntekt. Så:

    6.000 – 1.599,7 EUR = 4.400,3 EUR

    Beløpet på 4.400,3 EUR betaler 836,057 XNUMX EUR i skatt, i henhold til skalaen nedenfor:


    I.- Skattesats for 2022 –  Inntekter oppnådd ved leie av eiendommer på IKKE FISKALE BEBOERE :

    • 19 % for EU-borgere + Island + Norge: Fra skattegrunnlaget kan disse statsborgerne trekke fra følgende begreper: -elektrisk, vann, elektrisk. Council Tax (IBI), eierfellesskap, utgifter til reformer, vedlikehold og reparasjon av eiendommen, boliglånsrenter og amortisering.
    • 24 % for ikke-EU-borgere (USA, Storbritannia, Canada, Mexico osv.): Fra skattegrunnlaget KAN disse statsborgerne IKKE trekke fra NOEN av utgiftene ovenfor, så skattegrunnlaget beskattes i sin helhet med 24 %.

    II.- SATST FOR SPANSKE SKATTEINNBORERE 

    SKATTESATS FOR VANLIG INNTEKTER

    inntekter skattesats
    Opptil 12.450 € 19%
    12.450 - 20.200 € 24%
    20.200 - 35.200 € 30%
    35.200 - 60.000 € 37%
    60.000 - 300.000 € 45%
    + 300.000 € 47%

     

    SKATTETAT FOR SPARING

    inntekter skattesats
    Opptil 6000 € 19%
    6000 - 50.000 € 21%
    50.000 - 200.000 € 23%
    + 200.000 € 26%

    Og denne skattedeklarasjonen skulle vært gjort i 2 deklarasjoner, gitt på riktig kvartal av året 2021. På denne måten:

    – Leien som ble oppnådd i mai og juni, skulle vært erklært i kvartalserklæringen som ble gjort før 20th av juli 2022.

    – Leien som ble oppnådd i juli og august, skulle vært erklært i kvartalserklæringen som ble gjort før 20th av oktober 2022.

    • Erklærer resten av året: Siden huset ikke er et permanent hjem, må "A" erklære og betale for resten av året at huset ikke er bestemt som økonomisk regime. Så dette er betalt:

    – I den årlige erklæringen om inntektsskatt. Hvis "A" var bosatt i spansk, før utgangen av juni 2022, og hvis "A" var ikke-bosatt, før 31.12.2022.

    HVA SKJER MED EIENDOMMEN FOR PERIODEN SOM IKKE LEIES I ÅRET?

    I tilfelle eiendommen som leies ikke er ditt PERMANENTE HJEM, må du betale skatt for tiden du ikke har leid. Denne skatten er et gjennomsnitt på 0,4-0,5 % beregnet fra katastrofeverdien, og den deklareres innen utgangen av FØLGENDE år.

    I tilfellet med eksemplet, bør denne skatten for den «tomme» eiendommen i løpet av året 2022 presenteres innen utgangen av 2023