Het jaar 2025 brengt een reeks belangrijke veranderingen met zich mee voor het Spaanse belastingstelsel, die gevolgen hebben voor particulieren, zelfstandigen en bedrijven. Deze veranderingen omvatten:
Loonbelasting (MEI): Deze belasting, bedoeld om pensioenen te financieren, is verhoogd. In 2023 bedroeg deze 0.6%, verdeeld over bedrijven (0.5%) en werknemers (0.1%). In 2024 steeg de belasting naar 0.7%, waarbij bedrijven 0.58% en werknemers 0.12% betaalden. Deze belasting wordt berekend over het bruto maandsalaris en zal geleidelijk stijgen tot 2029.
Aangifte van cryptoactiva in het buitenland : Sinds 2024 moeten particulieren en bedrijven in Spanje de cryptoactiva die zij buiten het land bezitten, aangeven, zolang de waarde ervan meer dan 50,000 euro bedraagt. Deze maatregel maakt deel uit van de strijd tegen belastingfraude en vereist rapportage over het saldo van deze activa.
Huuraftrek : De Wet op het Recht op Wonen verlaagt de persoonlijke inkomstenbelastingaftrek van netto huurinkomsten van 60% naar 50%. Er zijn extra bonussen in bepaalde omstandigheden, zoals in achterstandsgebieden of bij verhuur aan jongeren.
Energiebesparende maatregelen : De aftrek van 60% op de persoonlijke inkomstenbelasting voor werkzaamheden die de energie-efficiëntie van woningen verbeteren, wordt verlengd tot 2026.
Stimulansen voor elektrische auto's : Wie tussen bepaalde data een elektrische auto koopt, kan 15% van de aanschafwaarde aftrekken van de persoonlijke inkomstenbelasting.
Belasting op grote vermogens in Baskenland : Deze belasting wordt voor het eerst ingevoerd in 2024 en treft vermogens boven bepaalde drempels.
Herinvoering van de vermogensbelasting in Madrid en Andalusië : deze belasting heft vermogens boven de twee miljoen euro.
Wijzigingen in de erfbelasting en schenkingsbelasting : In sommige regio's is deze belasting aanzienlijk verlaagd of zelfs afgeschaft. Een voorbeeld hiervan is de regio Valencia, waar de erfbelasting drastisch is verlaagd. Valencia is nu een van de regio's met de laagste erfbelasting en schenkingsbelasting in Spanje.
Modulesysteem voor zelfstandigen : De buitengewone verlaging van de persoonlijke inkomstenbelasting wordt afgeschaft, waardoor de belastingdruk toeneemt.
Certificaat voor gerecycled plastic : Bedrijven moeten gerecycled plastic certificeren om belasting op niet-herbruikbaar plastic te voorkomen.
Minimumbelasting van 15% voor multinationals en grote groepen : Bedrijven met een hoge omzet moeten een minimumbelasting van 15% betalen.
Verkooprapportage op online platforms : Digitale platforms moeten aan de schatkist rapporteren over de verkopen die door gebruikers zijn gedaan.
BTW op voedsel en energie : Er wordt een verlenging van de BTW-verlaging op basisvoedingsmiddelen verwacht, evenals een besluit over de BTW op elektriciteit en gas.
Deze veranderingen vertegenwoordigen een aanzienlijke herstructurering van verschillende aspecten van het belastingstelsel, met uiteenlopende gevolgen voor verschillende sectoren van de samenleving.
Bron: El Economista & El Confindencial