Il 2025 porta con sé una serie di importanti cambiamenti al sistema fiscale spagnolo, che interessano persone fisiche, lavoratori autonomi e imprese. Questi cambiamenti includono:
Imposta sui salari (MEI): questa imposta, creata per finanziare le pensioni, ha visto aumentare la sua aliquota. Nel 2023 era dello 0.6%, ripartita tra aziende (0.5%) e lavoratori (0.1%). Nel 2024 è salita allo 0.7%, con le aziende che pagano lo 0.58% e i lavoratori lo 0.12%. Questa imposta è calcolata sulla retribuzione mensile lorda e aumenterà gradualmente fino al 2029.
Dichiarazione di criptovalute detenute all'estero : dal 2024, persone fisiche e giuridiche in Spagna sono obbligate a dichiarare le criptovalute possedute al di fuori del Paese, purché il loro valore superi i 50,000 euro. Questa misura rientra nella lotta contro l'evasione fiscale e prevede l'obbligo di segnalazione del saldo di tali attività.
Detrazione per l'affitto : la legge sul diritto all'alloggio riduce la detrazione fiscale sul reddito personale derivante dagli affitti netti dal 60% al 50%. Sono previsti ulteriori vantaggi in determinate circostanze, come ad esempio nelle aree svantaggiate o per gli affitti a giovani.
Interventi per l'efficienza energetica : la detrazione del 60% sull'imposta sul reddito delle persone fisiche per gli interventi che migliorano l'efficienza energetica delle abitazioni è prorogata fino al 2026.
Incentivi per le auto elettriche : coloro che acquisteranno un'auto elettrica tra potranno detrarre il 15% del valore di acquisto dall'imposta sul reddito personale.
Tassa sui grandi patrimoni nei Paesi Baschi : verrà applicata per la prima volta nel 2024 e interesserà i patrimoni superiori a determinate soglie.
Riattivazione dell'imposta patrimoniale a Madrid e in Andalusia : questa imposta tassa i patrimoni superiori a due milioni di euro.
Modifiche all'imposta di successione e donazione : in alcune regioni, questa imposta è stata significativamente ridotta o addirittura eliminata. Un esempio è la Comunità Valenciana, dove l'imposta di successione è stata drasticamente ridotta, rendendola una delle regioni con le imposte di successione e donazione più basse in Spagna.
Sistema modulare per i lavoratori autonomi : viene eliminata la riduzione straordinaria dell'imposta sul reddito delle persone fisiche, con conseguente aumento del carico fiscale.
Certificato di plastica riciclata : le aziende devono certificare la plastica riciclata per evitare di pagare una tassa sulla plastica non riutilizzabile.
Imposta minima del 15% per multinazionali e grandi gruppi : le aziende con un fatturato elevato devono garantire un'imposta minima del 15%.
Rapporto sulle vendite sulle piattaforme online : le piattaforme digitali devono comunicare al Tesoro i dati relativi alle vendite effettuate dagli utenti.
IVA su alimenti ed energia : si prevede l'estensione della riduzione IVA sui prodotti alimentari di base e una decisione sull'IVA relativa a elettricità e gas.
Questi cambiamenti rappresentano una ristrutturazione significativa in vari aspetti del sistema fiscale, con diverse implicazioni per diversi settori della società.
Fonte: El Economista e El Confindencial