SKATTAR Á AÐ GREIÐA VIÐ EIGN EIGN Á SPÁNI SEM utan heimilis (módel 210)

Þegar þú átt eign á Spáni og ert EKKI SPÆNSKUR ÍBÚI, og þú notar hana ekki sem fasta búsetu, ÁRLEGA, þarftu að framvísa skattframtali á eigninni þinni, og það, jafnvel þótt eignin sé leigð eða óleigð . Og þetta er gert með ÁRLEGRI SKATTAYFIRLÝSINGU fyrir REIKNAÐAR TEKJUR (2% matargildi / ár).

Og þegar þú leigir eign og þú færð „tekjur“, þá þarftu að gefa upp á sama augnabliki og þú færð tekjurnar, í ÁRJÓÐARLEGA yfirlýsingu.

Þegar þú leigir eign færðu "tekjur" sem eru háðar spænska "tekjuskattinum" á Spáni, sem er mismunandi eftir því hvort þú ert "spænskur skattur" eða "spænskur ekki búsettur".

Ef þú ert heimilisfastur, þá er skatturinn tekjuskattur íbúa (IRPF-„Impuesto de la Renta de las Personas Físicas“ – MODEL 100), og ef þú ert ekki heimilisfastur er skatturinn tekjuskattur erlendra aðila (IRPFNR- „Impuesto de la Renta de las Personas Físicas No Residentes“ – MYNDAN 210).

Ef þú ert „spænskur skattur heimilisfastur“, þá verður þú að gefa upp leigutekjur þínar í ÁRLEGUM SKATTAyfirlýsingunni okkar (fyrirmynd 100).

En ef þú ert ekki-spænskur skattheimtumaður, þá þarftu að gefa upp tekjur þínar í tekjuskatti erlendra aðila (líkan 210) á eftirfarandi hátt:

– ÁRJÓÐRÐÐGJANDLEGA:  Þegar þú ert að leigja eign þína hefurðu yfirlýsingu um þessar tekjur á sama ársfjórðungi ársins sem þær myndast. Svo, hér í þessari færslu, höfum við íhugað málið þar sem leiga er í „ferðaþjónustu“ tilgangi, en einnig geturðu leigt í „íbúðar“ tilgangi. Í báðum tilfellum verður þú að gefa upp tekjur á samsvarandi ársfjórðungi yeat.

 „Íbúðarleiga“: Það þýðir, þegar þú ert að leigja í „íbúðar“ tilgangi, þar sem fjölskyldur eða einstaklingar til meðallangs tíma leigja það til að „búa“ en ekki til „ferðaþjónustu“.

– ÁRLEGA – ÁREKNAÐAR TEKJUR: Sem heimilisfastur, eða sem ekki skattalegur heimilisfastur, verður þú að gera árlega yfirlýsingu um skatta (IRPF /IRPFNR). Þannig að fyrir þau tímabil ársins þar sem þú ert ekki að leigja eignina, sem erlendir heimilisfastir, er skattur sem þarf að greiða (við köllum þetta „áreiknaðar tekjur“), og þetta er gefið upp í lok eftirfarandi ári.

 

 Dæmi:

Þú ert ekki búsettur og færð leigu fyrir ferðamannaeign í febrúar 2022.

1.- Ársfjórðungsleg yfirlýsing: Þú þarft að gefa upp þær tekjur á sama ársfjórðungi. Kynning á þessum yfirlýsingum skal fara fram fyrir 20 dögum eftir lok ársfjórðungs. Í tilviki dæmisins ætti að gefa upp tekjur af leigu frá ársfjórðungi janúar-mars í skattskýrslum til að skila fyrir 20.th apríl 2022.

Það sem eftir er af árinu 2015 er ekki frekari leiga á eigninni.

2.- Ársyfirlýsing: Síðan, fyrir lok næsta árs, 2016, þarf að leggja fram skattframtalið og greiða fyrir þann tíma sem eignin hefur ekki verið leigð.

Svo, vinsamlegast upplýstu að þegar þú leigir fasteign í ferðamannaskyni, ásamt LÖGUM skyldu þinni til að skrá eign þína, þá hefur þú SKATTSKYLDU til að gefa upp tekjur Fjórðungslega og síðan ÁRLEGA það sem eftir er ársins.

Þarf ég að borga VSK?:

Það er mikið rugl á markaðnum um þessa spurningu. Leigutekjur eru hreinlega ekki virðisaukaskattsskyldar.

Svo ef þú notar eign þína til beggja, íbúðar eða ferðamanna, ÞÚ ÞARFT EKKI AÐ FRÁLEGJA REIKNING, og viðskiptin ER EKKI SKATTÐUR MEÐ VSK.

En þetta er bara ef tekjur sem þú færð eru AÐEINS TIL LEIGU. En þegar þú býður upp á aðra þjónustu svipaða hóteli, eins og:

- Veitingastaður, matur, morgunverður

- Þrif inni í íbúð

- Þvo handklæði, rúmföt o.fl.

Í þessum tilvikum þarftu að gera það Framleiða REIKNING og innheimta virðisaukaskatt á þjónustu þína.

Kröfurnar verða:

- Búðu til reikning til allra gesta þinna

- Innheimta virðisaukaskatt (10%)

– Framtalið virðisaukaskatt ársfjórðungslega

– Framtalið virðisaukaskatt árlega

– Að skrá sig sem viðskiptafræðing á Skattstofu

– Að gefa upp tekjuskatt ársfjórðungslega

– Að gefa upp tekjuskatt árlega

  • B) SKATT TIL AÐ GREIÐA

    Að ofangreint skýrt, munum við nú íhuga hvernig eigi að greiða tekjur sem fást í gegnum sumarbústað.

    Að nettóupphæðum sem berast af leigunni, ef þú ert búsettur í einhverju af ESB löndunum+Iceland+Noregi,  þú getur minnkað:

    – Hlutfallsvextir (ekki hlutafé) af veðinu (eða hvers konar lánsfé sem notað er til að kaupa eignina) sem greitt er fyrir kaup eignarinnar.

    – Hlutfallsgjald sveitarfélagsins, sorphirða, hústryggingar, samfélagsgjöld o.s.frv.

    – Hlutfallslegar umbætur, viðhald, húsgögn, búnaður, vatn, rafmagn, internet osfrv.

    – Markaðssetning, kynningarmál, lögfræðingar o.fl.

    – Afskriftir eigna, húsgagna og heimilistækja

    MIKILVÆG ATHUGIÐ: Ef þú ert búsettur í landi utan ESB (Bandaríkin, Bretland, Kanada, Mexíkó, Rússland, osfrv.), þá geturðu ekki dregið ofangreind gjöld frá skattstofni.

    Þannig er mikilvægasti munurinn á spænska tekjuskattinum fyrir EKKI ÍBÚAR eftirfarandi:

    • Íbúar ESB+Noregur+Ísland:
      1. Hægt er að lækka stofn skattsins frá ofangreindum útgjöldum
      2. Skatthlutfall: 19%
    • Íbúar utan ESB
      1. EKKI er hægt að lækka stofn skattsins með neinum liðum. Þannig að fjárhæð tekna sem leigja fær verður skattlögð að fullu.
      2. Skatthlutfall 24%

     Dæmi:  

    „A“ á hús á Costa Blanca, sem er ekki notað sem varanlegt heimili, og hann ákveður að leigja það í gegnum Airbnb, eða aðra sambærilega vettvang.

    • Tilkynnt um leigu sem fæst: Húsið er metið á 150.000 EUR og heildarleiga sem fæst hefur verið 6.000 EUR á 4 mánuðum, maí, júní, júlí, ágúst 2022.
    1. Skattur ráðsins. Árlegt er 500 EUR. Svo, 500/12*4 = 166,6 EUR. Þetta er hlutfallsleg fjárhæð borgarskatts á því 4 mánaða tímabili sem húsið var leigt.
    2. Veðbréfavextir: „A“ hefur greitt það ár 1.200 EUR af veðvöxtum, þannig að 400 EUR samsvarar leigutímanum.
    3. Samfélagsgjöld: Árleg eru 600 EUR, þannig að 200 EUR samsvarar leigutímanum.
    4. Sorphirða: 150/ári. Þannig að 50 EUR samsvarar leigutímanum.
    5. Hústrygging: 350/ári. Þannig að 33,1 EUR samsvarar leigutímanum.
    6. Greiðsla markaðsgjalda: 300 EUR
    7. Vatn, rafmagn, gas, internet: 450 EUR samsvarar leigutímanum.

    HEILDARKJÖLD: 1.599,7 EUR. Þetta mun vera heildarupphæðin sem „A“ má draga frá tekjum sem berast. Svo:

    6.000 – 1.599,7 EUR = 4.400,3 EUR

    Upphæðin 4.400,3 EUR greiðir 836,057 EUR í skatta, samkvæmt kvarðanum hér að neðan:

    I.- Skatthlutfall 2022 –  Tekjur sem aflað er með leigu á eignum af ÍBÚAR AÐ FJÁRMÁLA :

    • 19% fyrir ESB ríkisborgara + Ísland + Noreg: Frá grunni skattsins geta þessir ríkisborgarar dregið frá eftirfarandi hugtökum: -rafmagn, vatn, rafmagn. Council Tax (IBI), samfélag eigenda, kostnaður við umbætur, viðhald og viðgerðir á eigninni, veðvextir og afskriftir.
    • 24% fyrir ríkisborgara EKKI ESB (Bandaríkin, Bretland, Kanada, Mexíkó o.s.frv.): Frá grunni skattsins geta þessir ríkisborgarar EKKI dregið NEITT af ofangreindum útgjöldum, þannig að stofn skattsins er skattlagður að fullu með 24%.

    II.- TAXTI FYRIR SPÆNSKA SKATTINNI 

    Skatthlutfall fyrir venjulegar tekjur
    Tekjur Skatthlutfall
    Allt að 12.450 € 19%
    12.450 - 20.200 € 24%
    20.200 - 35.200 € 30%
    35.200 - 60.000 € 37%
    60.000 - 300.000 € 45%
    + 300.000 € 47%

     

    SKATTÞRÓTUN SPARNAÐAR
    Tekjur Skatthlutfall
    Allt að 6000 € 19%
    6000 - 50.000 € 21%
    50.000 - 200.000 € 23%
    + 200.000 € 26%

    Og þessi skattframtal hefði átt að vera gerð í 2 yfirlýsingum, gerðar á réttum ársfjórðungi ársins 2021. Á þennan hátt:

    – Leigan sem fékkst í maí og júní hefði átt að vera gefin upp í ársfjórðungsyfirlýsingunni sem gerð var fyrir 20th í júlí 2022.

    – Leigan sem fékkst í júlí og ágúst hefði átt að vera gefin upp í ársfjórðungsyfirlýsingunni sem gerð var fyrir 20th í október 2022.

    • Lýsir yfir restina af árinu: Þar sem húsið er ekki varanlegt heimili, þá verður „A“ að lýsa yfir og borga það sem eftir er ársins að húsið er ekki ætlað sem hagkvæmt stjórnkerfi. Þannig að þetta er greitt:

    – Í árlegri yfirlýsingu tekjuskatts. Ef „A“ var búsettur á Spáni, fyrir lok júní 2022, og ef „A“ var ekki búsettur, fyrir 31.12.2022.

    HVAÐ GERÐUR VIÐ EIGNIN ÞAÐ TÍMABAR SEM ER EKKI LEIGIÐ Á ÁRIÐ?

    Ef eignin sem leigð er er ekki FASTA HEIMILIÐ þitt, þá þarftu að greiða skatt fyrir þann tíma sem ekki er leigður. Þessi skattur er að meðaltali kr 0,4-0,5% reiknað af viðbragðsverði og það er gefið upp fyrir lok næsta árs.

    Í tilviki dæmisins ætti að leggja fram þennan skatt fyrir «tómu» eignina á árinu 2022 fyrir árslok 2023

Smelltu hér til að reikna út skatta þína á Spáni:

– Spænskur tekjuskattsreiknivél fyrir íbúa – Lífeyrir, laun og leiga

- Spænskur tekjuskattsreiknivél fyrir erlenda íbúa

- Spænskur tekjuskattsreiknivél fyrir leigu á eignum

– Spænskur skattur til að greiða við sölu á spænskum eignum

Smelltu hér til að horfa á KYNNINGARMYNDIN okkar um SKATTA Á EIGNALEIGUM

Heimild: Agencia Tributaria Española