Das Jahr 2025 bringt eine Reihe bedeutender Änderungen im spanischen Steuersystem mit sich, die Privatpersonen, Selbstständige und Unternehmen betreffen. Zu diesen Änderungen gehören:
Die Lohnsteuer (MEI): Diese Steuer zur Finanzierung der Renten wurde erhöht. Im Jahr 2023 betrug sie 0.6 %, aufgeteilt zwischen Unternehmen (0.5 %) und Arbeitnehmern (0.1 %). Im Jahr 2024 stieg sie auf 0.7 %, wobei Unternehmen 0.58 % und Arbeitnehmer 0.12 % zahlten. Die Steuer wird auf Basis des monatlichen Bruttogehalts berechnet und steigt bis 2029 schrittweise an.
Meldepflicht für im Ausland befindliche Krypto-Vermögenswerte : Ab 2024 müssen Privatpersonen und Unternehmen in Spanien ihre im Ausland befindlichen Krypto-Vermögenswerte melden, sofern deren Wert 50,000 Euro übersteigt. Diese Maßnahme dient der Bekämpfung von Steuerhinterziehung und erfordert die Offenlegung des Bestands dieser Vermögenswerte.
Mietabzug : Das Recht auf Wohnen reduziert den Abzug von Nettomieteinnahmen von der Einkommensteuer von 60 % auf 50 %. In bestimmten Fällen, beispielsweise in sozial benachteiligten Gebieten oder bei Vermietung an junge Menschen, gibt es zusätzliche Vergünstigungen.
Maßnahmen zur Steigerung der Energieeffizienz : Der 60-prozentige Abzug bei der Einkommensteuer für Maßnahmen zur Verbesserung der Energieeffizienz in Wohnhäusern wird bis 2026 verlängert.
Anreize für Elektroautos : Wer zwischen [Datum einfügen] ein Elektroauto kauft, kann 15 % des Anschaffungswerts von der persönlichen Einkommensteuer abziehen.
Vermögenssteuer im Baskenland : Sie wird erstmals im Jahr 2024 eingeführt und betrifft Vermögen oberhalb bestimmter Schwellenwerte.
Wiedereinführung der Vermögenssteuer in Madrid und Andalusien : Diese Steuer besteuert Vermögen über zwei Millionen Euro.
Änderungen bei der Erbschafts- und Schenkungssteuer : In einigen Regionen wurde diese Steuer deutlich gesenkt oder sogar abgeschafft. Ein Beispiel ist die Region Valencia, wo die Erbschaftssteuer drastisch reduziert wurde und die nun zu den Regionen mit der niedrigsten Erbschafts- und Schenkungssteuer in Spanien zählt.
Modulsystem für Selbstständige : Die außerordentliche Senkung der Einkommensteuer wird abgeschafft, was die Steuerbelastung erhöht.
Zertifikat für recycelten Kunststoff : Unternehmen müssen recycelte Kunststoffe zertifizieren lassen, um eine Steuer auf nicht wiederverwendbaren Kunststoff zu vermeiden.
Mindeststeuersatz von 15 % für multinationale Konzerne und große Unternehmensgruppen : Unternehmen mit hohem Umsatz müssen einen Mindeststeuersatz von 15 % gewährleisten.
Umsatzbericht auf Online-Plattformen : Digitale Plattformen müssen dem Finanzministerium über die von Nutzern getätigten Verkäufe berichten.
Mehrwertsteuer auf Lebensmittel und Energie : Es wird erwartet, dass die Mehrwertsteuersenkung für Grundnahrungsmittel verlängert und eine Entscheidung über die Mehrwertsteuer auf Strom und Gas getroffen wird.
Diese Änderungen stellen eine erhebliche Umstrukturierung verschiedener Aspekte des Steuersystems dar, mit unterschiedlichen Auswirkungen auf verschiedene Bereiche der Gesellschaft.
Quelle: El Economista und El Confindencial